Как выбрать оптимальный налоговый режим: Авто-УСН и обычная УСН с расходами

Выбор налогового режима — это как выбрать маршрут в путешествии: от него зависит, как быстро вы достигнете цели и сколько ресурсов потратите. Для предпринимателей правильный налоговый режим — это не только экономия, но и спокойствие за финансы компании.
Давайте разберёмся, какие варианты есть, на примере компании с выручкой 21 миллион рублей.
Авто-УСН «Доходы» (ставка 8%)
Этот режим похож на прямой маршрут без поворотов: вы платите фиксированный процент от всей выручки, и налог составит 1 680 000 рублей.
Плюсы:
Всё просто: не нужно учитывать расходы.
Ставка фиксированная, налог легко прогнозировать.
Минусы:
Нет возможности снизить налог через расходы — если у вас много затрат, они «не учитываются».
Этот вариант подходит компаниям с небольшими расходами или тем, кто ценит простоту и предсказуемость.
Авто-УСН «Доходы минус расходы» (ставка 20%)
Здесь налог считается как разница между выручкой и расходами. Если расходы минимальны, налог будет 4 200 000 рублей — дороже, чем при «Доходах». Но при грамотной оптимизации расходов ставка может снизиться до 3%, а налог — до 630 000 рублей.
Плюсы:
Можно учитывать реальные расходы и существенно снижать налог.
Минусы:
Учёт расходов требует аккуратности.
Без оптимизации налог выше, чем при фиксированной ставке 8%.
Этот режим подходит тем, кто готов внимательно вести бухгалтерию и контролировать финансовые потоки — как путешественник, который выбирает более длинный, но выгодный путь через живописные объезды.
Обычная УСН с расходами + НДС (снижение до 1% + НДС 5%)
Если вы готовы к детальной бухгалтерии, налог можно снизить до 1%, но при этом добавляется НДС 5%. Для нашей компании это будет выглядеть так: налог УСН — 210 000 рублей, НДС — 1 050 000 рублей, всего — 1 260 000 рублей.
Плюсы:
Минимальная налоговая нагрузка при легальном снижении.
Особенно выгодно для компаний с крупными расходами.
Минусы:
Требуется точный учёт расходов.
Нужно соблюдать все правила по НДС.
Этот режим для тех, кто готов к «точной навигации» — внимательно вести бухгалтерию и использовать все легальные возможности для снижения налогов.
Итог
Если расходы невысокие, выбирайте Авто-УСН «Доходы» 8% — просто, понятно и прогнозируемо.
Если расходы есть и их можно учесть, выгоднее Авто-УСН «Доходы минус расходы», снижая налог до 3%.
Для максимальной экономии подходит УСН с расходами до 1% + НДС 5%, но этот путь требует внимательной работы с документами.
Выбор налогового режима — это как выбрать лучший маршрут для вашего бизнеса: от него зависит, насколько комфортно вы будете «двигаться» по финансовым вопросам, и сколько средств останется для развития компании. Правильное решение экономит деньги и силы, а главное — помогает планировать будущее без неприятных сюрпризов.